La nouvelle version du simulateur de calcul de l’impôt 2025 sur les revenus 2024 est en ligne

Voici les principales nouveautés du simulateur de calcul de l’impôt 2025 sur les revenus 2024 disponible sur impots.gouv.fr :

1. Mises à jour fiscales pour 2025

• Revalorisation des tranches d’imposition : Les tranches du barème progressif ont été ajustées de 1,8% pour tenir compte de l’inflation. Par exemple, la première tranche à 0% s’applique désormais jusqu’à 11 497 € (contre 11 294 € en 2024) (https://www.corrigetonimpot.fr/simulateur-de-limpot-2025-sur-les-revenus-2024/, https://www.l-expert-comptable.com/calculateurs/simulateur-impot-sur-le-revenu.html).
• Ajustement des plafonds du quotient familial : Les plafonds de réduction d’impôt liés aux parts supplémentaires (enfants à charge, etc.) ont été recalculés.
• Modification de la décote fiscale : Le seuil de non-imposition pour un célibataire est désormais fixé à 17 439 € (revenu imposable). Au-delà, l’impôt devient exigible (à partir de 61 €).

2. Améliorations du simulateur

• Deux versions disponibles :
  • Modèle simplifié : Pour les déclarants avec des revenus standards (salaires, pensions, revenus fonciers) (https://simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr/calcul_impot/2025/simplifie/).
  • Modèle complet : Pour les situations complexes (revenus non salariaux, investissements DOM-COM, déficits globaux, etc.) (https://simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr/calcul_impot/2025/complet/index.htm).
• Prise en compte des nouvelles exonérations : Par exemple, les primes de partage de la valeur ou les heures supplémentaires exonérées sont intégrées dans les champs dédiés.

3. Nouveaux champs et options

• 1. Nouvelles cases pour les revenus spécifiques
  Gains de carried-interest :
  Ajout de champs dédiés (ex. 1NX, 1NY) pour déclarer les revenus issus de distributions provenant de parts, actions ou droits à rendement subordonné, dits de « carried-interest », afférents à des fonds communs de placement à risques (FCPR) ou à des sociétés de capital risque (SCR), soumis à une contribution salariale de 30%.
  Distinction entre les gains imposables et ceux soumis à la contribution salariale.
  Assurance-vie :
  Clarification des contrats de moins de 8 ans (cases 2XX, 2YY, 2ZZ) et plus de 8 ans (cases 2UU, 2VV, 2WW), avec des taux différenciés (7,5% ou 12,8% selon les primes).
  Actions gratuites et options sur titres :
  Nouveaux abattements pour les gains d’acquisition d’actions gratuites (case 1WZ pour un abattement de 50%) et options sur titres (cases 1TP, 1TT).
  
  2. Modifications pour les dispositifs immobiliers
  Pinel :
  Complexification des calculs selon l’année d’investissement (avant 2023, 2024, etc.) et la durée (6 ou 9 ans). Les cases associées varient en fonction des plafonds et des taux de réduction (ex. 2% pour les Pinel avant 2023, 1,5% pour 2024).
  Prise en compte des différences métropole/outre-mer.
  Suppression progressive de la case 7FF :
  Réduction d’impôt de 915 € pour les loueurs meublés, valable pour les dépenses de 2024 mais supprimée pour 2025.
  
  3. Ajouts pour les dons et situations exceptionnelles
  Nouvelle case 7UO :
  Dédiée aux dons effectués après le cyclone à Mayotte, avec un plafond spécifique.
  Dons aux associations :
  Meilleure distinction entre les dons ouvrant droit à 66% ou 75% de réduction.
  
  4. Optimisation pour les familles et situations complexes
  Parent isolé :
  Clarification des demie-parts supplémentaires pour les parents isolés avec enfants majeurs non rattachés (case L).
  Garde alternée :
  Ajout de champs pour les enfants handicapés en résidence alternée (cases I, H).
  

En complément : https://www.corrigetonimpot.fr/le-fisc-met-en-ligne-le-simulateur-dimpot-2025-focus-sur-les-nouvelles-cases/

4. Fonctionnalités pratiques

• Export des résultats : Possibilité de télécharger le calcul d’impôt au format PDF pour archivage ou vérification.
• Calcul automatique des abattements : Par exemple, l’abattement de 50% pour les gains d’acquisition d’actions gratuites est pré-rempli si les conditions sont remplies.

Exemple concret d’utilisation
Pour tester l’impact des nouvelles cases (ex. Pinel), le simulateur permet de saisir un montant fictif (ex. 100 000 €) et d’observer la réduction d’impôt générée selon les règles applicables.

5. Calendrier intégré

• Rappel des dates limites de déclaration en ligne par département (entre le 22 mai et le 5 juin 2025).

Pour une simulation précise, il est recommandé d’utiliser la version correspondant à votre situation (simplifiée ou complète) et de vérifier les données fiscales 2024 (revenus, charges, etc.) avant validation.

Note : Le simulateur officiel est réservé aux résidents fiscaux en France. Pour des cas spécifiques (ex : revenus étrangers), des outils complémentaires comme Corrigetonimpot.fr proposent des analyses détaillées.